El alquiler de viviendas es una actividad económica que está sujeta a tributación en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Por este motivo, los propietarios de viviendas en alquiler están obligados a declarar los ingresos que obtengan por este concepto en su declaración. En este artículo, te explicamos cómo puedes declarar el alquiler en la renta para evitar problemas con Hacienda.

¿Quién tiene que declarar el alquiler?

En España, están obligados a declarar el alquiler de un piso en la declaración de la renta todos los propietarios de viviendas que obtengan ingresos por este concepto, siempre y cuando los ingresos netos superen los 1.600€ a lo largo del año que se declara. Con ingresos netos, nos referimos a la cantidad resultante después de restar los gastos deducibles a los ingresos brutos.

En el caso de los propietarios que residen en el extranjero, las obligaciones fiscales y las deducciones pueden variar, por lo que conviene consultar con un especialista para adecuarse a cada caso concreto.

¿Qué alquileres pueden deducir gastos?

Entre los gastos deducibles por los propietarios, uno de los más importantes es el que se puede aplicar si el inmueble ha sido alquilado como vivienda habitual a personas físicas. En 2024, esta deducción puede alcanzar al 50% del importe abonado por la renta.

Pero existen otros tipos de contrato de alquiler que no están incluidos en esta deducción:

• Los alquileres a empresas en cuyo contrato no se indique el nombre y NIF de los inquilinos;
• Los alquileres turísticos o de temporada;
• Los alquileres de oficinas o locales, aunque su destino sea el de vivienda temporal.

¿Cuáles son los gastos deducibles en un alquiler?

Para que los propietarios puedan reducir la carga fiscal del alquiler de la renta, pueden deducirse una serie de gastos originados por esa actividad:

• Reparaciones y conservación
• Gastos de comunidad
• Impuestos y tasas
• Intereses de la hipoteca
• Gastos administrativos
• Seguros
• Suministros
• Amortización de la vivienda
• Impagos

¿Cómo se declara el alquiler en la Declaración de la Renta?

El modelo de Declaración de la Renta tiene unos apartados designados a cada una de las cuestiones que debes declarar. En el caso de los ingresos por viviendas de alquiler, se han de incluir en el Apartado C, en las páginas 6 y 7. Allí, las casillas que van desde la 0062 hasta la 0075 son las que identifican al inmueble en alquiler.

Más adelante, en las casillas que van desde la 0091 hasta la 0101 se debe identificar al arrendatario y la fecha del contrato (o contratos, si hubiera más de uno), además de señalar si el arrendamiento tiene derecho a reducción.

De todas maneras, muchas personas delegan estas cuestiones a una asesoría fiscal, con el fin de minimizar los riesgos en su deducción de gastos.

¿Y cómo se declara el alquiler si el inmueble tiene varios propietarios?

En muchas ocasiones, ya sea por el tipo de inversión o porque el inmueble proceda de una herencia, puede darse el caso de que haya más de un propietario. En estos casos, el modo de declarar el alquiler es similar, aunque cada uno de ellos tiene que responder sobre la parte proporcional que posea de dicho inmueble.

Es decir, si hay dos propietarios y cada uno de ellos posee el 50%, los ingresos netos que produzca el alquiler se dividen en dos partes iguales y cada uno de ellos lo incluye en su declaración de la renta. En el caso de que los porcentajes no sean simétricos, se deberá proceder de igual modo. Si un propietario tiene un 70% del inmueble, tendrá que declarar el 70% de los ingresos netos que produzca el alquiler, mientras que el otro propietario hará lo propio con su 30%.

¿Qué pasa si un propietario no declara el alquiler en la renta?

Dado que los impuestos ocasionados por esta actividad económica pueden resultar elevados, muchos propietarios pueden tener la tentación de no declarar el alquiler y, así, ahorrarse ese desembolso. Esta práctica es algo que no recomendamos, ya que las autoridades tienen cada vez más fácil detectar este tipo de fraudes y, además, las sanciones son considerables.

Entre las maneras que tiene la Agencia Tributaria para detectar fraude por un alquiler no declarado, las más habituales son:

• Cruzar los datos con los del inquilino, que seguramente sí esté declarando el alquiler, ya que obtiene beneficios fiscales.
• Comprobar los datos de quién reside en la vivienda.
• Comprobar las declaraciones de los propietarios que hayan depositado la fianza en el organismo autonómico correspondiente.
• Mediante una visita de un funcionario de Hacienda, aunque no podrá acceder al interior de la vivienda.

A raíz de una denuncia, que puede ser propiamente del inquilino, o de un vecino de la propiedad.

¿Cuáles son las multas por no declarar el alquiler en la renta?

No declarar el alquiler, o declararlo incorrectamente, puede conllevar sanciones económicas que varían según la gravedad de la infracción.

• Sanciones leves: se aplican cuando la cantidad no abonada por el alquiler es inferior a 3.000€. Además de dicha cantidad, la multa puede llegar hasta el 50%. Es decir, si no pagaste 1.000€, la sanción será de hasta 1.500€.
• Sanciones graves: suceden cuando se oculta o se falsifica información acerca del alquiler, y la cantidad puede llegar a ser de hasta un 100% del dinero no abonado. O sea, que podrías llegar a pagar el doble.
• Sanciones muy graves: son las multas que se aplican en casos de fraude fiscal y pueden alcanzar el 150% del total que no se pagó en su momento.

A esto hay que añadir que también se pueden incluir intereses de demora, que subirían la cantidad a pagar todavía más. Y, por último, la posibilidad de que las autoridades fiscales restrinjan la posibilidad de disfrutar de algunas deducciones.

Declarar el alquiler en la renta tiene ventajas

A pesar de que algunos propietarios intentan evitar esta práctica y de que las cantidades que se pueden llegar a pagar son altas, en HousingAnywhere te recomendamos que lo hagas. No solo porque creemos que es recomendable cumplir con las leyes en todo momento, sino porque queremos ayudarte a que saques el máximo rendimiento a tus propiedades inmobiliarias.

Si cumples con tus obligaciones fiscales, además de estar tranquilo con tu inversión, estarás evitando el riesgo de que te hagan una inspección y te sancionen. Y es que, además de las sanciones a las que te expones, tendrás que dedicar tiempo y dinero para enfrentarte a un proceso con la administración.

Esperamos haber resuelto tus dudas sobre cómo declarar el alquiler en tu declaración de impuestos y que puedas disfrutar de los rendimientos de tu inversión cuanto antes y del mejor modo.

Este es un artículo meramente informativo. Para mayor seguridad, consultar con un abogado especializado o con las autoridades competentes.